Коефіцієнти зі звіту про прибутки та збитки і балансу

Аналіз фінансової звітності в Python

Rohan Chatterjee

Risk modeler

Коефіцієнт оборотності активів

Співвідношення виручки до активів
Показує, наскільки ефективно компанія використовує активи для генерування виручки

Формула:

$$\dfrac{\text{Total Revenue}}{\text{Total Assets}}$$

Обчислення коефіцієнта оборотності активів у pandas

merged_dat = pd.merge(income_statement, balance_sheet, on = ["Year", "company"])

Тепер merged_dat можна використати, щоб обчислити коефіцієнт і додати його як новий стовпець у DataFrame

merged_dat["asset_turnover"] = merged_dat["Total Revenue"] / merged_dat["Total Assets"]

Користувацькі функції для обчислення коефіцієнтів

Створення наведених нижче стовпців може бути повторюваним

balance_sheet["current_ratio"] = balance_sheet["Total Current Assets"] / balance_sheet["Total Current Liabilities"]

balance_sheet["debt_to_equity"] = balance_sheet["Total Liab"] / balance_sheet["Total Stockholder Equity"]

Щоб не набирати цей код щоразу, упакуйте його у користувацьку функцію

Користувацькі функції для обчислення коефіцієнтів

def compute_ratio(df, numerator, denominator, ratio_name):
      df[ratio_name] = df[numerator]/df[denominator]
      return df

Обчисліть коефіцієнт покриття та співвідношення боргу до капіталу з DataFrame balance_sheet за допомогою compute_ratio:

balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Current Assets",
                        "Total Current Liabilities", "current_ratio")
balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, "Total Liab",
                        "Total Stockholder Equity", "debt_to_equity")

Користувацькі функції для обчислення коефіцієнтів

Задайте чисельники, знаменники та назви коефіцієнтів в окремих списках:

list_of_numerators = ["Total Current Assets", "Total Liab"]            
list_of_denominators = ["Total Current Liabilities", 
                      "Total Stockholder Equity"]
list_of_ratio_names = ["current_ratio", "debt_to_equity"]

Пройдіться цих списками циклом і викличте функцію compute_ratio:

for numerator, denominator, ratio_name in zip(list_of_numerators,
                                              list_of_denominators,
                                              list_of_ratio_names):

    balance_sheet = compute_ratio(balance_sheet, 
            numerator,
            denominator, 
            ratio_name)

Давайте потренуємось!

Аналіз фінансової звітності в Python