Фінансові коефіцієнти зі балансу
Аналіз фінансової звітності в Python
Rohan Chatterjee
Risk modeler
Коефіцієнт покриття (Current ratio)
- Частка оборотних активів до поточних зобов'язань
- Вимірює здатність компанії покривати короткострокові зобов'язання
- Коефіцієнт понад одиницю вважають добрим
Формула:
$$\dfrac{\text{Current assets}}{\text{Current liabilities}}$$
Коефіцієнт борг/власний капітал (Debt-to-equity)
Співвідношення загальних зобов'язань компанії до коштів, інвестованих власниками
Показує, скільки зовнішніх коштів проти власних використовують для операцій компанії
Компанії з відносно більшою часткою боргу називають «leveraged»
Формула:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
Мультиплікатор власного капіталу (Equity multiplier)
Співвідношення загальних активів компанії до коштів, інвестованих власниками
Показує, яка частка активів профінансована власниками бізнесу
Низький показник означає відносно більшу частку боргу у фінансуванні активів
Формула:
$$\dfrac{\text{Total assets}}{\text{Total shareholders' equity}}$$
Коефіцієнт борг/активи (Debt-to-assets)
- Співвідношення загальних зобов'язань компанії до загальних активів
- Подібний до коефіцієнта покриття
- Вимірює, чи достатньо активів, щоб погасити борги
Формула:
$$\dfrac{\text{Total liabilities}}{\text{Total assets}}$$
Сімейство коефіцієнтів
Коефіцієнти ліквідності
- Вимірюють здатність компанії виконувати короткострокові зобов'язання, напр.:
- Коефіцієнт покриття
Коефіцієнти левериджу
- Показують, як компанія використовує власний капітал і борг для фінансування, напр.:
- Коефіцієнт борг/власний капітал
- Мультиплікатор власного капіталу
Коефіцієнти платоспроможності
- Оцінюють фінансовий стан компанії
- Показують, чи може компанія загалом виконувати фінансові зобов'язання, напр.:
- Коефіцієнт борг/активи
Давайте потренуємось!
Аналіз фінансової звітності в Python
