預算與預測損益表

Power BI 財務報表入門

Nikisha Alcindor

Investor and Data Scientist

預算損益表

損益表

  • 判斷虧損或獲利

預算損益表

  • 回報預期獲利能力
  • 評估公司績效的依據
  • 作為立即行動的資訊來源

損益表的酷炫圖片

1 Weygandt, Jerry J., 等，《Accounting Principles》，John Wiley & Sons，2018。
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損益表的關鍵指標

總營收（Gross Revenue）

  • 總收入

淨營收（Net Revenue）

  • 公司銷售後實際留存的收入
  • Net Revenue = Gross Revenue - Discounts - Returns

毛利（Gross Profit）

  • 扣除 COGS 後的利潤。
  • Gross profit = Net Revenue - COGS

淨利（Net Profit）

  • 扣除所有費用後的利潤
  • Net profit = Gross profit - Expenses
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預算銷貨成本（COGS）

  • COGS：公司銷售商品的生產成本
  • 預算 COGS：估計明年材料與人工成本
  • 制定策略的關鍵指標

例子

  • 檸檬價格上漲
  • --> 檸檬水調漲售價

  卡通圖：男子嘗試控制儀表上的成本水平。

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預測損益表

財務預測

  • 估計未來財務結果

例子

  • 預算：$2000 的總營收
  • 年中：$1200 的總營收
  • 預測總營收：$2400。

新地點的檸檬水與果汁小店，陽光普照

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預算差異

Budget Variance = Actuals - Budget

有利：實際優於預算

  • 營收高於預期
  • 成本低於預期

不利：實際劣於預算

  • 營收低於預期
  • 成本高於預期

例子：有利差異

  • $2400 - $2000 = $400

 

多個檸檬水攤位

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一起來練習吧！

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